老师，工资表计提是应发数，扣除后就是实发工资，但扣除项只在考勤上体现天数，而且不是按月算考勤，请问怎么处理

玉窈 追问

2021-07-06 19:05

老师，因为这个是把之前的账重新做一遍，所以这个表我不太看明白。麻烦您看看并指导怎么处理分录

maize老师 解答

2021-07-06 19:06

借管理费用 工资，负数，贷应付职工薪酬 工资，负数 按扣除缺勤之后去计提工资，你多计提冲掉

玉窈 追问

2021-07-06 19:07

老师，这是工资表您看看

maize老师 解答

2021-07-06 19:11

这个移到应发工资前面去，这个改下，工资表

maize老师 解答

2021-07-06 19:12

你这个工资表咋这个实发没有减少啊，

maize老师 解答

2021-07-06 19:13

你看这个工资表是这么做，这个计提取得我截图这个应发，

玉窈 追问

2021-07-06 19:21

老师，实发工资有变动的，就是我用笔标记的那两个，但我看不懂应发工资是4800考勤是20天，实发工资是3200

maize老师 解答

2021-07-06 19:23

你们公司全勤带薪30天 ，=4800/30*20这么来的，

maize老师 解答

2021-07-06 19:24

你计提工资做借管理费用 工资3200 贷应付职工薪酬工资 3200

玉窈 追问

2021-07-06 19:34

老师，那这笔业务是不是这样处理计提工资借管理费用57915贷应付职工薪酬57915发放时，借应付职工薪酬54716贷银行存款54716

maize老师 解答

2021-07-06 19:40

不是，借管理费用54716贷应付职工薪酬54716发放时，借应付职工薪酬54716贷银行存款54716

玉窈 追问

2021-07-06 19:41

老师，计提工资的数据不是应发数吗？

玉窈 追问

2021-07-06 19:43

应发数减掉扣除项就是实发工资

maize老师 解答

2021-07-06 19:54

你这个应付工资表做有问题你看我发截图我这边发给你工资表

玉窈 追问

2021-07-06 19:56

老师，因为这个工资表是19年的，不能更改了，现在是把19－20年凭证重新做一遍

maize老师 解答

2021-07-06 20:01

你计提分录改为这个，借管理费用54716贷应付职工薪酬54716发放时，借应付职工薪酬54716贷银行存款54716

玉窈 追问

2021-07-06 20:01

知道了老师，谢谢您的耐心解答

maize老师 解答

2021-07-06 20:10

好的我先回复别的学员