增值税专用发票税金只抵扣其中一半的金额，会计账务处理和发票勾选时分别该怎么操作？

o0敏? 追问

2021-07-06 17:56

是1到4月份的房租物业费发票，1到3月份享受免税，所以只能抵扣其中4月份的金额

徐阿富老师 解答

2021-07-06 17:57

你好，全部勾选之后做进项税额转出

o0敏? 追问

2021-07-06 17:59

账务处理上先全额进进项税科目，然后在做比进账税额转出是嘛？

o0敏? 追问

2021-07-06 18:00

勾选发票全额勾选然后还要做什么嘛？

徐阿富老师 解答

2021-07-06 18:00

你好是的，勾选和其他发票一样做就可以，然后进项税额转出

o0敏? 追问

2021-07-06 18:07

进账税额转出怎么操作？

徐阿富老师 解答

2021-07-06 18:13

你好，做分录借管理费用或原材料等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

o0敏? 追问

2021-07-06 18:15

嗯嗯，做账上没问题，我想知道在发票勾选上，是全额勾选完就可以了嘛？还要不要再做其他操作？

徐阿富老师 解答

2021-07-06 18:21

后面还有勾选申请统计，勾选确认2步。最后在最下方下载勾选明细