老师你好，我们公司付给对方材料款，比方说实际送货材料100元，对方只先开具了50元的材料增值专票，可抵税额为5.75元，本次我们公司只先转30元材料款，下一次对方开剩余的50元专票，我们公司则把未付尾款70元全部付清，那这次要怎么做会计分录呢？还有下一次的会计分录怎么做

yang 追问

2021-07-06 16:41

老师，这样不对啊

yang 追问

2021-07-06 16:44

我们是一般纳税人，不包含进项税额

小云老师 解答

2021-07-06 16:48

你不是买材料吗？那你既然上面写了可抵扣的税额，怎么就不包括进项税额呢？

yang 追问

2021-07-06 16:51

我们是工程建筑公司，这个计入项目成本，是不是应该按不含税价格啊

小云老师 解答

2021-07-06 16:53

你的意思是说你那个100是含税金额吗？那你就自己换算一下，换算成不含税金额，以上分录科目没错

yang 追问

2021-07-06 16:58

借工程施工94.3 应交税费5.7 贷银行存款30 应付账款70 拿下笔对方开来50元专票 我们付70元要怎么做？ 借应付账款70 贷银行存款70  那应交税费怎么弄 老师你能写全分录吗？

小云老师 解答

2021-07-06 17:23

借:应付账款 应交税费 代:银行存款
我上面已经给你写全了，这个分录上面就有的，你有应交税费正常抵扣就行了。
是你在换算的时候，自己把金额写错了，工程施工怎么会是94.3呢？100/1.13=88.5

小云老师 解答

2021-07-06 17:25

借工程施工88.5 应交税费5.75 贷银行存款30 应付账款64.25
借:应付账款64.25 应交税费5.75 代:银行存款70