老师，一般什么情况才会做收入的时候不一起销项税额？

郭老师

职称：初级会计师

2021-07-06 13:02

你好，你们提前开了发票，提前做了预收账款，借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税，然后确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入。

你好，收入=销项税额/销项税率总金额=销项税额/销项税率 *（1%2B销项税率）

2020-07-17 11:16:43

你好，纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免增增值税。

2020-01-30 22:53:41

您好收入允许减去购入时的土地成本计算增值税

2019-10-27 18:39:16

你好，你是小规模还是一般呢

2019-06-15 18:09:55

您好，视同销售情形如下，确定收入的依据是同类产品的销售平均价。（1）货物交付他人代销；（委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入）（2）销售代销货物；（受托方的处理，按收取的手续费确认收入）（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（不确认收入）（4）将自产、委托加工的货物用于非应税项目；借：在建工程　贷：库存商品　　应交税费—应交增值税（销项税额）（5）将自产、委托加工或购买的货物用于投资；借：长期股权投资　贷：主营业务收入/其他业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；借：应付股利　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；借：应付职工薪酬　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。借：营业外支出　贷：库存商品　　应交税费—应交增值税（销项税额）提示：以上8种情况中，第（3）、（4）、（8）种情况不确认收入，其他的情况都要确认收入。

2017-12-06 21:32:45

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