母公司无偿将固定资产划拨给全资子公司增值税所得税怎么处理？

学堂用户_ph599698 追问

2021-07-06 09:19

具体怎么处理

朴老师 解答

2021-07-06 09:23

做固定资产清理就行了
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

学堂用户_ph599698 追问

2021-07-06 09:44

我是问税务怎么处理？

朴老师 解答

2021-07-06 09:46

开发票缴纳增值税就行了
有盈利缴纳所得税