老师好，6月份收到补助的房租补贴84000元，补助期是21年1月至12月的，这些房子是用于免费给员工住宿，之前没有做任何账务处理。现在收到补贴后，在7月1号一次性付给房东。请问应该如何做账呢？

、、、 追问

2021-07-03 14:59

因为是一次性付清的整年房租，您上面的回复中也没有涉及到管理费用—房租这个科目，是不是也不需要每月分摊房租了呢？

佟老师 解答

2021-07-03 15:04

借管理费用-福利费、贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷预付账款
你可以先做预付账款分录也就是付款，然后在做谈到这个费用

、、、 追问

2021-07-03 15:53

老师，麻烦看下账务处理这样对吗？

佟老师 解答

2021-07-03 16:34

是的，占全部账务处理这样

、、、 追问

2021-07-03 16:36

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2021-07-03 16:38

不客气祝您学习愉快！

、、、 追问

2021-07-03 16:42

老师，还有同样的一笔31000的补助已收到，收到前公司里就已经付过31000了，所以这笔钱不需要付房租了，但是之前付的时候没有账务处理，老板明确表示31000收不到发票（只考虑外账，不考虑内帐），这笔款应该怎么做账呢？

佟老师 解答

2021-07-03 16:48

你是说这笔付款31000怎么处理是吗？这个是什么用途

、、、 追问

2021-07-03 16:59

也是房租补助

佟老师 解答

2021-07-03 17:03

你是问收到，还是支付的分录

、、、 追问

2021-07-03 17:03

84000是先收后付的，付款收到了房东给开的发票。31000是先付给房东后收到补助的，收不到发票

、、、 追问

2021-07-03 17:04

分录现在会做了，就是不明白这种不规范账务应该怎么处理

、、、 追问

2021-07-03 17:06

老板先垫付了，但是收不到发票。款到位后又被老板拿出去用了

佟老师 解答

2021-07-03 17:14

1、84000是先收后付的，
借借银行存款84000

贷营业外收入84000
付款收到了房东给开的发票
借预付账款-房租
贷银行
摊销
借
管理费用-福利费、贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷预付账款
你收或者收不到发票都这样处理，只是税前不能扣除

、、、 追问

2021-07-03 17:34

老师的意思是84000可以税前扣除，31000不可以税前扣除对吗？

佟老师 解答

2021-07-03 17:46

对，只要你没有发票都不能税前扣除