老师，请问北京现在调整工伤的部分费用，11月份扣除6月份1个月的差额，但是不反应在扣款明细上，比如11月份应扣社保工伤50元，但是只扣了35元，中间有15元差额，也就是说11月份银行托收社保费与月报不一致，计提50元工伤，实际扣款35元，这中间的15元差额，如何做分录？

计提社保费 及 支付社保的费用 怎么做分录

答： 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

缴纳社保和计提社保费用分录怎么做？

答： 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好，请问下，之前已计提了两月份社保，受疫情影响，原来计提部分冲回做费用是什么意思？后来五月缴纳了2-4月的社保费，企业缴纳部分只有医疗和生育部分，该怎么做分录？缴纳的2-4月社保分录和冲计提的分录怎么做？冲计提后，还要重新计提社保部分吗？（如图，缴费明细就附了2月）

答： 你好，在疫情之前你们的社保是几项。