老师，第一次接触计提社保，我单位是当月交下个月的社保费用，计提社保是以这张报来做分录吗？应该怎么做分录呢？

薄荷微凉 追问

2019-10-27 23:00

老师，我是不知道计提社保时是以哪个数值为准？

薄荷微凉 追问

2019-10-27 23:01

是以这个表来计提吗

王雁鸣老师 解答

2019-10-27 23:02

您好，单位部分以（5）列数据为准，个人部分以（6）列数据为准。

薄荷微凉 追问

2019-10-27 23:08

计提时是应付职工薪酬-社保，直接写6的合计数是吧

王雁鸣老师 解答

2019-10-27 23:12

您好，是的，计提时是应付职工薪酬-社保，直接写6的合计数。

薄荷微凉 追问

2019-10-27 23:31

对了，其中有五个人是公司帮忙代交的，社保费是直接从公户银行上扣掉，像这种怎么做分录呢

王雁鸣老师 解答

2019-10-27 23:43

您好，这种情况下，代交的五个人的社保，计提时与其他人一样处理，等收回钱时，再冲费用就行了。

薄荷微凉 追问

2019-10-27 23:46

冲费用时的分录怎么做呢？

王雁鸣老师 解答

2019-10-27 23:47

您好，一般情况下，借：银行存款，正数，借：管理费用-社保等科目，负数。

薄荷微凉 追问

2019-10-28 07:51

收现金就做库存现金是吗？我们是当月交下个月，计提时是写当月还是写下个月呢？

王雁鸣老师 解答

2019-10-28 08:36

您好，是的，一般情况下，是计提当月的。

薄荷微凉 追问

2019-10-28 21:47

老师，今天问了，是当月缴纳的社保，然后总共三十人缴费，其中五人是公司帮代交，从公司银行账户上扣，五人中，两人是给现金，三人是用家人在公司的工资扣除（当月离职），请问这样怎么做分录呢

王雁鸣老师 解答

2019-10-28 22:11

您好，这种情况下，计提分录是一样的，收现金的，借：现金，借：管理费用-社保，负数。扣工资的，发工资时，借；应付职工薪酬-工资，管理费用-社保，负数（工资扣回部分），贷：现金或者银行存款等科目。