2020.12月已认证的专票，由于合作取消，要红冲改发票，我要怎么做账务处理呢。

仝毛毛 追问

2021-07-02 18:18

因为跨年了，我是不是得做以前年度损益调整，分录怎么做呢？

邹老师 解答

2021-07-02 18:19

你好，即使跨年了，如果没有涉及损益事项，是不需要通过  以前年度损益调整  科目核算的。
进项发票红冲的分录是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额 

仝毛毛 追问

2021-07-02 18:20

是个服务费发票

邹老师 解答

2021-07-02 18:21

你好，是个服务费发票，进项发票红冲的分录就是
借：以前年度损益调整—某某费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额 

仝毛毛 追问

2021-07-02 18:35

老师，我没明白您说的借以前年度损益调整-某某费用，我不用做服务费负数吗？

邹老师 解答

2021-07-02 19:08

你好，是个服务费发票，进项发票红冲的分录就是
借：以前年度损益调整—某某费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方都是负数金额 
下面的注意就提醒了，是负数啊  

仝毛毛 追问

2021-07-02 19:12

老师，以前年度损益没有—某某费用，我加上个二级科目，然后按照您教我的分录做就可以哈？

邹老师 解答

2021-07-02 19:13

你好，是的，注意我上面的分录金额是负数。

仝毛毛 追问

2021-07-02 19:21

嗯嗯，明白，谢谢老师！

邹老师 解答

2021-07-02 19:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢