老师，上个月预提电费，没有发票，这个月电费发票收到，重建预提电费，怎么做分录

11876948484884 追问

2021-07-02 10:36

如果少入金额了呢

辜老师 解答

2021-07-02 10:37

冲减计提，按发票实际金额入账，这样就把差额入账了啊

11876948484884 追问

2021-07-02 10:40

老师，具体预提分录和冲减预提分录写下可以吗

辜老师 解答

2021-07-02 10:41

你先告诉我你上月计提的分录

11876948484884 追问

2021-07-02 10:46

借：制造费用-燃气及动力，贷：应付账款，(这样预提电费是不是不对）

辜老师 解答

2021-07-02 10:50

是的，可以这样计提的
冲减的时候，借：制造费用-燃气及动力  负数，贷：应付账款，负数
然后按发票入账，借：制造费用-燃气及动力  ，应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款，