每个月都可以先预提当月的水费，电费，通讯费吗？并且还没支付这些费用，发票也没收到，那么分录怎么做？？？！

梓爍 追问

2022-03-08 19:40

按以前每个月付这些费用大体的金额计提

QQ老师 解答

2022-03-08 19:41

借相关费用，贷其他应付款暂估

梓爍 追问

2022-03-08 19:43

计提的时候借 管理费用/制造费用——水费/电费，贷 其他应收款 供电公司/中国移动通信公司/自来水厂，对吗？

梓爍 追问

2022-03-08 19:45

实际付款，有发票的时候就对冲那个其他应付款 ，贷银行存款，对吗？？老师

QQ老师 解答

2022-03-08 19:57

你好，不跨年的话，可以这样处理

梓爍 追问

2022-03-08 20:01

老师，我以前在一个公司，不是当月计提，而是付的时候没来发票挂其他应付款，来票的时候再做费用，冲减其他应付款，这对吗？这和我刚才说的那种做法有什么区别？？哪个好

QQ老师 解答

2022-03-08 20:02

您好！他那就不是暂估了，不跨年的话，这两种方法都没有问题

梓爍 追问

2022-03-08 20:04

第二种做法整年下来会不会少算了一个月的水费，电费，通讯费呢，您看付款都是2月付1月的，2月才能做费用，而这费用不是2月当月的而是前一个月的

QQ老师 解答

2022-03-08 20:17

你好！但是连续着看的话影响不大，因为本身你那种做法，如果汇算清缴前无法取得合规发票，暂估的费用也不可以企业所得税前抵扣

梓爍 追问

2022-03-08 20:21

老师，您觉得哪种方法好些？

QQ老师 解答

2022-03-08 20:23

您好，如果不跨年的话我更倾向于第二种方法

梓爍 追问

2022-03-08 20:26

谢谢老师

QQ老师 解答

2022-03-08 20:29

不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢