个人部分的社保会影响企业利润表吗

夏日的风 追问

2016-12-08 14:30

借管理费用
贷应付职工薪酬-工资 
   应付职工薪酬 _个人社保
这样对吗？

夏日的风 追问

2016-12-08 15:29

额？个人社保是怎么计提呢

笑笑老师 解答

2016-12-08 12:39

您好，利润表的基本内容包括:主营业务收入，主营业务成本，主营业务税金及附加，其他业务利润、营业费用、管理费用、财务费用，营业利润，投资收益，补贴收入、营业外收入、营业外支出，利润总额，所得税，净利润。
个人部分不会影响企业利润表的

笑笑老师 解答

2016-12-08 13:53

个人承担的社保应该通过应付职工薪酬转入，不能直接计入管理费用，否则会计审计和税务审计都会调整的。

笑笑老师 解答

2016-12-08 14:39

公司支付公积金：
借：应付职工薪酬－社保（公司承担）
      应付职工薪酬－社保（个人承担）
  贷：银行存款

计提工资 
借：管理费用－工资
   贷：应付职工薪酬--工资

支付工资 
借：应付职工薪酬--工资 
   贷：银行存款，应扣个人所得税等  
          应付职工薪酬－社保（个人承担）

计提公司承担的部分
 借：管理费用－社保、公积金
  贷：应付职工薪酬－社保（公司承担）

笑笑老师 解答

2016-12-08 15:34

借：应付职工薪酬－社保（个人承担）
贷：其他应付款