老师您好，我们公司是小规模，我4月份在电子税务系统上代开了一张专票，后来又作废了，可是我代扣的增值税、附加税怎么办，怎么退税呢

格格 追问

2021-07-01 11:51

老师您好，我还有个问题想问您，我这个月代开专票后，增值税和附加税已经扣款了，后来这张发票作废了，然后我就没有做账，如果我把税申请退回后，这个分录怎么做

郭老师 解答

2021-07-01 11:54

你好，你需要补上去的，交了税款，你银行扣了款吧，借应交税费应交增值税附加税贷银行存款。

郭老师 解答

2021-07-01 11:54

退回来，然后做相反的分录就可以的。

格格 追问

2021-07-01 11:57

老师，那作废的收入我就不用做了吧 只做交税的那笔分录就可以了是吧？

郭老师 解答

2021-07-01 12:00

对的是的，不用做，没有做，没有给你做。