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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-07-01 10:23

你好
借：营业收入
贷：运营成本
存货

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相关问题讨论
你好 借：营业收入 贷：运营成本 存货
2021-07-01 10:23:42
他不是母子公司的关系，同学
2019-05-18 17:34:03
2017年5月1日，母公司把账面价值10万的存货以15万卖给了子公司（100%股权），子公司尚未将存货对外出售，很显然，对于合并层次来说，收入是没有的，成本也是没有的，存货的价值也应该保持原有的10万不变，那么抵消分录就是： 借：营业收入 150 000， 贷：营业成本 100 000， 存货 50 000， 还有个非常重要的问题，那就是递延所得税，税务机关不认可你的合并报表，只认可子公司个别报表，因此本年底存货的计税基础为15万，合并层面的账面价值为10万，资产的账面价值<计税基础，为可抵扣暂时性差异，即： 借：递延所得税资产 12 500， 贷：所得税费用 12 500。
2021-03-20 10:56:41
借:资产处置损益 贷:投资收益 你可以参考下图片
2022-01-01 22:32:50
抵消内部交易和内部往来
2017-11-13 11:03:16
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