小规模纳税人，上年确认收入未计提税金，直接全部计入收入中，今年已补交增值税、附加税及滞纳金，该怎么做账

小规模纳税人，上年确认收入未计提税金，直接全部计入收入中，今年已补交增值税、附加税及滞纳金，该怎么做账

答： 你好 调整上年的收入分录，借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税 补交税金，滞纳金 借：应交税费—应交增值税，附加税， 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款 

请问小规模纳税人免增增值税确认的收入交所得税吗

答： 同学您好，交的，营业外收入会影响应纳税所得税。 小规模纳税人免征增值税分录 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好，我司是小规模纳税人，请问小规模纳税人开具增值税专用发票，确认收入的时候，增值税税率也是可以跟普通一样，入应交税费-未交增值税的明细科目的吗？

答： 小规模纳税人科目设置特点：小规模纳税人采用简易计税，通常只需设 “应交税费 — 应交增值税” 科目核算增值税，无需像一般纳税人那样设置众多复杂明细科目