送心意

。。。

职称注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士

2021-06-30 10:59

学员,您好。
1、内部交易
上期抵消分录
借:营业收入   
 贷:营业成本 
         存货
本期期初需调整期初未分配利润,将上期抵消分录中的损益科目替换为期初未分配利润
借:期初未分配利润     
 贷:存货 
本期销售出去
借:存货
贷:营业成本
将这两个分录合并就得到
借:期初未分配利润        
 贷:营业成本  

。。。 解答

2021-06-30 11:02

2、存货跌价准备
上期抵消分录
借:存货——存货跌价准备
 贷:资产减值损失
本期期初需调整期初未分配利润,将上期抵消分录中的损益科目替换为期初未分配利润

借:存货——存货跌价准备
 贷:期初未分配利润
本期销售出去抵消分录
借:营业成本
     贷:存货——存货跌价准备
将本期两个分录合并
借:营业成本
    贷:期初未分配利润

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相关问题讨论
学员,您好。 1、内部交易 上期抵消分录 借:营业收入     贷:营业成本  存货 本期期初需调整期初未分配利润,将上期抵消分录中的损益科目替换为期初未分配利润 借:期初未分配利润       贷:存货  本期销售出去 借:存货 贷:营业成本 将这两个分录合并就得到 借:期初未分配利润          贷:营业成本  
2021-06-30 10:59:16
你之前的抵消分录 借,营业收入 贷,营业成本 存货 现在跨年了,营业收入和营业成本,用年初未分配利润替代,然后存货由于出售了,个别报表里面已经转为了营业成本,所以抵消分录存货用营业成本处理 借,年初未分配利润 贷,营业成本
2021-06-30 08:49:26
是的,你是主营业务成本没结转吗?是这么做。
2018-12-13 22:03:30
不对,你这个分录只是调整去年的未分配利润,而不是调整成本。应该是借:以前年度损益调整,贷:库存商品,贷:利润分配-未分配利润,金额应该是结转的收入。
2023-03-14 15:13:23
对的,就是多结转的金额
2022-04-05 22:47:46
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