某企业为增值税一般纳税人,2020年5月,该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证购进和销售产品适用的增值税税率均为13%发生的有关经济业务如下①购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为300万元:支付运费,取得增值税普通发票注明的金额为6万元,增值税为0.54万元②接受其他企业投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金为100万元值为1万③购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金④销售产品一批,取得不含税销售额600万元,另额100万元外收取包装物租金1.13万元要求:(1)计算该厂当月的销项税额2)计算该厂当月可以抵扣的进项税额3)计算该厂当月应交增值税

菲菲老师 解答

2021-06-28 16:50

（2）
①增值税进项税=300*0.13=39万元
②接受其他企业投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金为100万元增值税为13万吧？是的话，增值税进项税=13万元
③购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额是100万吗？是的话 增值税进项税=100*0.13=13万元
进项合计金额=39+13+13=65万元
(3)该企业当月应纳增值税税额=销项税-进项税额=78.13-65=13.13

3 追问

2021-06-28 16:50

某企业为增值税一般纳税人,2020年5月,该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证:购进和销售产品适用的增值税税率均为13%发生的有关经济业务如下①购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为300万元支付运费,取得增值税普通发票注明的金额为6万元,增值税为0.54万元②接受其他企业投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元③购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额100万元④销售产品一批,取得不含税销售额600万元,另外收取包装物租金1.13万元要求:(1)计算该厂当月的销项税额:2)计算该厂当月可以抵扣的进项税额3)计算该厂当月应交增值税

3 追问

2021-06-28 16:51

老师这是正确题目

菲菲老师 解答

2021-06-28 16:52

嗯，你可以看一下：（2）
①增值税进项税=300*0.13=39万元
②增值税进项税=13万元
③增值税进项税=100*0.13=13万元
进项合计金额=39+13+13=65万元
(3)该企业当月应纳增值税税额=销项税-进项税额=78.13-65=13.13

3 追问

2021-06-28 16:54

老师第一道发给你那题的第二第三小题不对的

菲菲老师 解答

2021-06-28 17:00

我已经转化为正确的答案给您发的，你可以看一下我第二条回复的内容。