老师，请问初次购入税控盘借：管理费用，贷：银行存款.抵减时，借记：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：管理费用，本月底减，下月初申报.在本月末，我应该怎样结平减免税款账户呢？

花仙子 追问

2021-06-26 09:53

哦，好的，谢谢，那如果是小规模纳税人，季度不超45万的话呢

郭老师 解答

2021-06-26 09:56

那就没法抵扣增值税，需要交税的时候才可以抵扣。

花仙子 追问

2021-06-26 11:07

那如果是小规模开专票，需要交增税的话，那就直接做入应交税费-应交增值税，下月初申报扣款的时候直接做借：应交税费—应交增值税.贷：银行存款吗？

郭老师 解答

2021-06-26 11:11

你好是的，是怎么做的？

花仙子 追问

2021-06-26 13:29

小规模需交税的是这样的吗？取得时借：管理费用，贷：银行存款，同时借：应交税费--应交增值税，贷：管理费用，下月初申报扣款，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款

郭老师 解答

2021-06-26 13:35

你好
是的
是这么做的，

花仙子 追问

2021-06-26 13:42

嗯，另外，如果是一般纳税人当月交当月的税额销项和进项的账户，要怎么去结平呢？

郭老师 解答

2021-06-26 13:44

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

花仙子 追问

2021-06-26 13:56

我就是不明白，不是当月交当月的增值税的话，借应交税费-应交增值税-已交税金。贷：银行存款吗？

郭老师 解答

2021-06-26 14:10

当月缴纳当月的用你的那个分录


次月缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款

花仙子 追问

2021-06-26 14:28

是的，我就是不明白那个销项跟进项的账户，怎么去平掉它？

郭老师 解答

2021-06-26 14:28

你好，我给你写了分录了，13:44第一个和第二个就是啊。

花仙子 追问

2021-06-26 14:44

我看啦，就是我不明白，有税要交的时候，借：应交税费-应交增值税费--转出未交增值税。贷：应交税费-未交增值税。当月去交的时候就变成了应交税费—应交增值税—已交税金。贷：银行存款了呢

郭老师 解答

2021-06-26 14:47

当月缴纳借应交税费已交贷银行存款
借未交贷已交

花仙子 追问

2021-06-26 15:09

嗯，当月去当交当月的税我还是没搞懂，看到的是账户是都能够平的掉，怎么感觉好像是为了平那个已交税金去做最后一笔分录，借记应交税费—未交增值税。贷—应交税费—应交增值税—已交税金，好像缺少逻辑关系一样

郭老师 解答

2021-06-26 15:12

未交增值税用已交增值税抵扣的意思
结转增值税的分录是固定的
当月的增值税在次月才申报不是吗

花仙子 追问

2021-06-26 15:38

哦，这样解释好像通了

郭老师 解答

2021-06-26 15:44

不用客气
周末愉快