去年多计提的所得税，今年冲减，可以做分录借：所得税当期所得税 负数，贷：应缴税金 负数 吗？

?? 追问

2021-06-25 21:31

上月已经这样做了，这月是把错误分离冲回来吗？

邹老师 解答

2021-06-25 21:33

你好，是的，你需要把你错误的分录红冲。然后按我回复的分录处理 

?? 追问

2021-06-25 21:38

红冲，我上月冲减去年多提所得税做的是借：所得税费用-23 贷：应缴纳税费 -23 ，这月红冲应该是借：所得税费用 23 贷：应交税费 23。正确应该是借：应缴纳所得税 -23 贷：以前年度损益 -23 借：以前年度损益 -23 贷：未分配利润 -23

?? 追问

2021-06-25 21:38

老师，麻烦详细看下，是这样吗？感谢感谢

邹老师 解答

2021-06-25 21:44

你好，你提供的最后两个分录的金额都是正数才是，而不是负数。

?? 追问

2021-06-25 21:46

我上月还有一个分录是借：本年利润 23 贷：所得税当期费用 23，这个也要一起红冲吗

?? 追问

2021-06-25 21:49

我上月还有一个分录是借：本年利润 贷：所得税费用 ，这个分录也要一起红冲吗

邹老师 解答

2021-06-25 21:50

你好，是的，这个分录需要一起红冲的 

?? 追问

2021-06-25 21:51

红冲过后，不涉及到去年和上月的报表数据吧？

?? 追问

2021-06-25 21:52

就是红冲过后不影响去年和上月报表吧

邹老师 解答

2021-06-25 21:53

你好，当年损益（所得税费用）科目的红冲，不涉及去年和上月的报表数据的 

?? 追问

2021-06-25 21:54

以前年度损益这个科目会影响去年和上月数据吗？

?? 追问

2021-06-25 21:56

像我这样做的话

?? 追问

2021-06-25 22:08

老师在吗

邹老师 解答

2021-06-26 08:52

你好，以前年度损益调整，会影响上年的数据