您好老师，当进项税额大于销项税额时，应交增值税额为负数时，还需要结转增值税吗

老实的季节 追问

2021-06-25 18:59

老师，结转是需要把进项和销项里面的余额都先转出来的吗，我之前好像，没有转出来
可以麻烦您发我一个比较详细的结转分录模板吗

老实的季节 追问

2021-06-25 19:00

老师我之前的没有转，我现在转还来得及吗

立红老师 解答

2021-06-25 19:03

同学你好，可以的；
如果月末销项大于进项
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税


借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税


如果是进项大于销项，按销项金额 

借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
没有抵完的进项留在进项税额在下期继续抵扣；

老实的季节 追问

2021-06-25 19:08

现在转的话只能在当期新建分录调整之前的余额了是吧老师

立红老师 解答

2021-06-25 19:14

同学你好，是这样的；；

老实的季节 追问

2021-06-25 19:23

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2021-06-25 19:24

不客气的，祝您学习愉快；