老师，下午好！我去年12月份将16万的(2层彩板房改建费用，入成长期待滩费用，用3年时间滩销)，6月份我们收到粉刷彩板房内外墙费用40840元，维修彩板房护栏3000元，我怎么入账。这个彩板房使用于 库房，车间职工午宿宿舍

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 14:55

老师，您意思是，这43840元，我在2年零7个月摊销完。(因为之前的16万，于2023年12月就摊销完了)

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 14:57

摊销时，，我借:制造费用，对吗？

立红老师 解答

2021-06-25 14:57

同学你好，(因为之前的16万，于2023年12月就摊销完了)——这个不是还没有摊销完么？

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 15:06

哦！我明白了，16万的余额加43840在31个月摊销，用一张凭证(即摊销明细)

立红老师 解答

2021-06-25 15:11

同学你好，16万的余额加43840在31个月摊销，用一张凭证(即摊销明细)-对的；

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 15:51

另外,老师:
(1)1-6月份我把卖了废纸箱的收入,入成营业外收入了,本月末我把这半年的废纸箱收入总和,给转成:
借: 其他业务收入  **元  应交税金/应交增值税/销项税**元,贷:营业处收入**元,可以吗?

立红老师 解答

2021-06-25 15:53

同学你好
不可以的；
收入不应是收款么
借，库存现金等
贷，营业外收入
贷，应交税费一应增一销项；

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 15:56

老师，之前的，做了营业外收入，但没有销项税，是  借:现金贷:营业外收入

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 15:56

现在要更正

立红老师 解答

2021-06-25 16:16

同学你好，现在
借，营业外收入
贷，应交税费一应增一销项

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 16:23

老师，上面这个明白了！
(2)每次的电汇费,我用的凭证都是银行电子回单,不是银行开的发票,到月末,我把本月的电汇费总和到银行开张发票**元,之后做:借: 财务费用--手续费   **元.货:财务费用--手续费负**元,可以不?

立红老师 解答

2021-06-25 16:38

同学你好，这个分录是没有意义的呢；
当初支付电荡的分录是如何做的；

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 16:45

借:财务费用贷:银存

立红老师 解答

2021-06-25 16:48

同学你好，就是说当初已经计入了财务费用中；，那么不用再做账了；

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 17:13

哦！已经做了，只是凭证不是银行的发票(手续费)

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 17:28

老师，是不是手续费现在必须要开发票作为凭证

立红老师 解答

2021-06-25 18:27

同学你好，如果已经做了，不用再做凭证，取得手续费发票附在原来的凭证后就可以；

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 18:33

老师，手续费是数笔小金额的，可是发票的金额是一个月手续费的合计，怎么办？非常感谢老师耐心的解答。

立红老师 解答

2021-06-25 18:36

同学你好，比如在一个月内可能会发生多笔手续费，可以先计入预付账款，等到月末取得发票时将这个月手续的合计数全部转入财务费用
借，预付账款
贷，银行存款


借，财务费用
贷，预付账款；

爱听歌的溪流 追问

2021-06-25 18:51

非常感谢老师

立红老师 解答

2021-06-25 19:02

不客气的，祝您学习愉快；