收到一张18W的发电机安装维修费发票，不知道怎么入账？

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:03

这个是购买发动机的时候，一起开过来的发票吗？还是说后期发生的？

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:03

这个是购买发动机的时候，一起开过来的发票吗？还是说后期发生的？

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:04

这个是购买发动机的时候，一起开过来的发票吗？还是说后期发生的？

summer9131 追问

2018-10-31 14:06

不是，其他公司开给我们的维修费18万，比如我卖了一个发电机，我要找其他公司人去安装，所以要付给别人

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:07

这个发电机的金额多大？

summer9131 追问

2018-10-31 14:10

我不知道，我也是刚接手，要查

summer9131 追问

2018-10-31 14:10

这种是记什么费用还是主营业务成本

summer9131 追问

2018-10-31 14:11

发电机400多万

summer9131 追问

2018-10-31 14:13

挂销售费用还是成本

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:13

那可以直接入制造费用。

summer9131 追问

2018-10-31 14:14

是销售公司的嘛

summer9131 追问

2018-10-31 14:14

不是生产厂

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:17

你们是销售公司？那发电机是用来干什么的？

summer9131 追问

2018-10-31 14:18

我们是进发电机来卖撒，卖给客户不是还要安装吗，就找别人安装的呀

summer9131 追问

2018-10-31 14:19

现在就收到别人开过来的安装维修费

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:20

那这个维修费就是入你们的成本，这个属于你们的营业成本。

summer9131 追问

2018-10-31 14:20

现在发票挂账，不知道挂那个科目

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:21

借主营业务成本  贷应付账款

summer9131 追问

2018-10-31 14:28

借：主营业务成本
         应交税费
贷：应付账款

summer9131 追问

2018-10-31 14:28

是这样吗

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:30

对的，刚刚我漏了税费没有写进去，如果你收到的是专用发票，完整的分录就是这样的。

summer9131 追问

2018-10-31 14:33

还有问题就是，发电机是总公司卖的，但是叫我们分公司找人安装

summer9131 追问

2018-10-31 14:33

我现在做了这个分录，我还要开票给总公司冲这笔款项的嘛

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:35

如果是这样，就不合理了，如果是总公司卖的，那么这个安装费的发票就应该开给总公司，而不是应该开给你，你代总公司付了这笔钱，就应该挂账借其他应收款   贷银行存款，不应该由你们公司承担。

summer9131 追问

2018-10-31 14:37

那我发票怎么挂账

summer9131 追问

2018-10-31 14:38

借：其他应收款，贷：应付账款

summer9131 追问

2018-10-31 14:38

这样吗

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:40

这张发票开你们公司的抬头就开错了，发票应该是开给总公司，由你们总公司入账，跟你们公司应该是没有关系的。如果这笔款是由你们支付的话，就是借其他应收款  贷银行存款。

summer9131 追问

2018-10-31 14:41

发票不挂账吗，老板要那样走的嘛

summer9131 追问

2018-10-31 14:42

喊我们分公司收发票付款，然后再找总公司收钱

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:45

如果是这样的话，就是我说的代付情况了，发票应该是给总公司入账的，不是给你们入账的，如果你们都凭票入账了，就不需要挂账找总公司要钱了呀，你要分清楚业务的主体是谁，你们只是代付，并不是你们公司的费用，那么肯定就不是入你们公司的成本，到时候这笔钱 ，你问总公司要回来，就是借银行存款，贷其他应收款，账就平了，发票是给总公司入账入到成本的，并不是给你们入账的呀。

summer9131 追问

2018-10-31 14:50

好的，谢谢

徐璐老师 解答

2018-10-31 14:53

不客气，祝同学工作顺利。