工资计提时是含个人社保的，如果区分部门核算，计提时需要将管理费用-工资里的个人社保部分当独列出计提么

小企鹅 追问

2016-12-06 16:45

分录我是这样的，只有个人社保部分用的其他应收款-个人社保来前后抵销的，如果要分2个部门核算，是在管理费里面分么？管理费里分那个人社保不是在第一个计提工资中就包含了么？

小企鹅 追问

2016-12-06 18:26

分配工资分录中的借方管理费和贷方应付工资填的不是工资应发数么？不是含个人社保公积金么？应发一个人社保公积金一个税等于实发。不是么？

宋生老师 解答

2016-12-06 16:19

您好！需要单独列出，这样更清晰。

宋生老师 解答

2016-12-06 16:38

1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-12-06 16:48

您好！不包括的。实际上个人的那部分公司只是代扣代交。不能计入公司的管理费用里面。

宋生老师 解答

2016-12-07 08:27

您好！第一个分录中是含了的。
应发一个人社保公积金一个税等于实发。不是么？这个不明白是什么意思。