老师，我们今年四月份帮员工去更正申报2020年工资薪金所得（注：2020年发放奖金时未按照全年一次性奖金申报，是按照工资薪金来申报，现将奖金变更为全年一次性奖金申报）单位代缴的个税该怎么做账呢？

🍉 追问

2021-06-24 18:30

2020年就是按照工资薪金缴纳的个税，计提工资时应交税费-应交个人所得税记贷方，缴纳时借记应交税费-应交个人所得税，贷记银行

郭老师 解答

2021-06-24 18:33

你更正申报之后，这个是多交了，还是少交了。

🍉 追问

2021-06-24 18:35

先补交按全年一次性奖金申报的个税，等到六月底在办理退税，退多缴纳的个税。

郭老师 解答

2021-06-24 18:36

借应交税费个税贷银行存款。

郭老师 解答

2021-06-24 18:36

退回来之后，借银行存款贷应交税费，个税。

郭老师 解答

2021-06-24 18:36

如果有差额的话，
需要看那个交税少

🍉 追问

2021-06-24 18:38

老师这个退回来之后要退给员工个人的，那这个分录该怎么做啊？还有更正申报代缴的个税也是要从员工工资中扣除的，那这个分录该怎么做啊？

郭老师 解答

2021-06-24 18:42

借应付职工薪酬工资贷应交税费个借应交税费个税贷银行存款
借银行存款贷应交税费个税
借应交税费个税贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款

🍉 追问

2021-06-24 18:49

好的 ，谢谢老师哦