你好，我们公司的技术服务费一直挂的预付账款，半年回一次专票，入成本？这样合规吗？正确应该怎么处理？

郭老师 解答

2021-06-24 14:58

发票到了之后，你再红冲就是了。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 14:59

那就是正常每月做成本，可是底下没有发票做原始凭证，也可以吗？

郭老师 解答

2021-06-24 15:02

你好，可以的，没有发票也可以，只要有实际业务就行。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 15:06

好的，明白，那我已经挂预付了半年，后面再调整可以不？

郭老师 解答

2021-06-24 15:09

你好，可以的，可以的，可以的。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 15:28

老师，那我之前的做法是不是就是不符合权责发生制，如果按您的发放是不是就是权责发生制？

郭老师 解答

2021-06-24 15:30

你好是的，是的是的。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 15:31

老师，我们是商贸企业，期间费用是不是也是成本啊，有没有明确的不能税前列支的项目啊？

郭老师 解答

2021-06-24 15:33

商贸的，你购入的存货购入存货支付的运费，这些属于成本，其他的都是费用。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 16:31

但是我们做网络平台小程序销售，会有一些技术维护，技术服务费，收银系统技术服务费，不能做成本吗？

郭老师 解答

2021-06-24 16:35

你好，如果你们主营是销售产品的，这个应该做销售费用，里面不是成本。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 16:36

但是金额很大呀，都是好几万的，也做费用吗？我们还收平台技术服务费的，相当于有两块业务，一块平台服务费，一块零售。

郭老师 解答

2021-06-24 16:39

如果有使用时间限制的，你可以在使用时间限制内摊销就可以借预付账款贷银行存款，然后按月分摊。

努力的Lacey 追问

2021-06-24 16:41

每月都有，固定4.5万

郭老师 解答

2021-06-24 16:53

哪你直接做销售费用4.5

努力的Lacey 追问

2021-06-24 16:59

好的，记住了，之前的就不调整了，可以不？

郭老师 解答

2021-06-24 17:28

你好
是的
不用做的