以前年度会计把应收账款没收到的3000做了账，要怎么改呢，小企业准则，多做了比收入

影子 追问

2021-06-24 14:30

是我们应该收到的钱，对方没付本公司会计人员做了收到钱的分录借银行存款贷应收账款

邹老师 解答

2021-06-24 14:31

你好，借银行存款，贷应收账款，这个分录根本不涉及收入，没有多做收入。
冲销这个分录就是，借：应收账款，贷：银行存款 

影子 追问

2021-06-24 14:34

就是应该收的没收到，会计把金额多写了，那银行存款怎么调账对不上了，

影子 追问

2021-06-24 14:35

没冲销前银行存款余额对的上的，冲销了就对不上了

邹老师 解答

2021-06-24 14:35

你好，应该收的没收到，会计把金额多写了，调整分录 是 
借：应收账款，贷：银行存款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

影子 追问

2021-06-24 14:39

没有，调整发录之后，银行存款现在对不上怎么调

邹老师 解答

2021-06-24 14:40

你好，应该收的没收到，会计把金额多写了，调整分录 是 
借：应收账款，贷：银行存款 
之前银行存款多记，现在调整分录银行存款少记，那总的银行存款应当是对上了才是啊 

影子 追问

2021-06-24 14:40

账面和银行存款回单对不上了差调整的这个金额

邹老师 解答

2021-06-24 14:43

你好，应该收的没收到，会计把金额多写了，调整分录 是 
借：应收账款，贷：银行存款 
之前银行存款多记，现在调整分录银行存款少记，那总的银行存款应当是对上了才是啊 
比如之前银行存款0，你多做了1，借：银行存款 1，贷：应收账款1，这个时候你账面比银行存款实际余额多了1
现在调整，借：应收账款1，贷：银行存款1，账面余额减少1，整个过程银行存款就调整到账实一致了啊  

影子 追问

2021-06-24 15:01

是之前会计把应收账款a收到的钱做到了应收账款b这里了，是不是a和b都要调整

邹老师 解答

2021-06-24 15:04

你好，之前会计把应收账款a收到的钱做到了应收账款b，调整分录是
借：应收账款—B，贷：应收账款——A 

影子 追问

2021-06-24 15:04

用负数表示还是相反分录

邹老师 解答

2021-06-24 15:06

你好，之前会计把应收账款a收到的钱做到了应收账款b，调整分录是
借：应收账款—B，贷：应收账款——A 
（没有特别说明的情况下，就是正数 ）

影子 追问

2021-06-24 15:12

可以这样的分录吗借应收账款b贷银行存款，借银行存款贷应收账款a

邹老师 解答

2021-06-24 15:13

你好，也可以的。你做的两个分录与我一个调整分录的结果是一样的。