我们是做中央空调销售的，厂家每个季度都会给经销商一笔销售返利（也叫折扣折让），要求我们开具红字通知书，然后给我们打款，邮寄销项负数发票，我想知道我们在给厂家开具红字通知书的时候怎么做账？是冲减成本还是冲减库存，怎么做分录

我们是做中央空调销售的，厂家每个季度都会给经销商一笔销售返利（也叫折扣折让），要求我们开具红字通知书，然后给我们打款，邮寄销项负数发票，我想知道我们在给厂家开具红字通知书的时候怎么做账？是冲减成本还是冲减库存，怎么做分录

答： 您好！冲减成本。借:库存商品 应交税费-应交增值税 贷：应付账款 都写负数就可以了。

我公司收到销项负数发票和正数发票，这两张发票怎样入账？在网上勾选认证了正数发票，现在认证结果通知书上的税额和实际的税额不一样，多出这张正数发票的税额，这怎样处理？

答： 负数的冲减原会计分录，正数的正常记账，负数的进项在申报表作进项转出处理。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问我们去年销量好，厂家给了销售折让，我们开了红字通知单，厂家根据通知单编码开销项负数发票，我们该怎么做账？？、这个折让完了直接抵货款不付现，我该咋么做？

答： 借主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 贷应收账款