甲企业为增值税一般纳税人,开展自主经营业务,本月收购的菜籽进行加工,加工成菜籽油后销售。该企业本月销售一批菜油不含税成本为2200万元,含税货款2725万元已收款。假设当期允许抵扣农产品增值税进项税额为185万元。计算并缴纳(银行划转)该企业当月增值税,并列出会计分录1、销售确认2、结转成本

暖暖老师 解答

2021-06-21 17:15

1.借银行存款2725
贷主营业务收入2500
应交税费销项税225

暖暖老师 解答

2021-06-21 17:15

2.借主营业务成本2200
贷库存商品2200

暖暖老师 解答

2021-06-21 17:16

应交增值税的计算是225-185=40

暖暖老师 解答

2021-06-21 17:16

借应交税费—转出未交增值税40
贷应交税费—未交增值税40

暖暖老师 解答

2021-06-21 17:16

借应交税费—未交增值税40
贷银行存款40