采购大型生产设备，去年5月份采购的，分5次付款，前2次预付款后设备就到了，但是到现在设备都没有做账入库，都是借方做预付账款，贷方是银行存款，发票也收到了，后面该怎么做账啊，是把之前的账调一下，还是直接做固定资产啊（发票是今年5月份才收到的，还有1笔款没有支付完，是质保金，怕设备出现质量问题，合同上说这笔款一年后质量没有问题了再支付）

pd9ref 追问

2021-06-18 15:46

发票已经全额开过来了，但是我们还有一笔钱没有付过去，设备去年8月就到了

maize老师 解答

2021-06-18 15:50

这个借固定资产，贷预付账款，没有付款，这个会贷预付账款，期末数

pd9ref 追问

2021-06-18 15:53

具体的分录怎么做：借：固定资产
                                  贷：预付账款
                                         应付账款（未支付金额）

这样对吗？我们是小规模

maize老师 解答

2021-06-18 16:00

不是，借固定资产，贷预付账款就可以，付款做借预付账款，贷银行就可以

maize老师 解答

2021-06-18 16:00

一个客户供应商只需要只用一个往来科目，

pd9ref 追问

2021-06-18 16:06

内外账都可以这么做吧

pd9ref 追问

2021-06-18 16:08

同时问了另外一个老师，咋说的不一样啊

maize老师 解答

2021-06-18 16:09

我建议单独使用预付账款，这样方便你后续查账，你这个要是按这个老师说做，后面查往来看不出来交易金额多少了，

maize老师 解答

2021-06-18 16:10

可以的这个是可以的，

pd9ref 追问

2021-06-18 16:11

老师你是对的哈

pd9ref 追问

2021-06-18 16:14

都可以的呀，账也没有绝对的吗

maize老师 解答

2021-06-18 16:17

是的，主要是看你这个后续需要，你们要是确定后续不需要再买设备不和这个人合作，可以就那个老师写做，