买了一批电视机，分三次付款，第三次是质保金，18年12月第二次付完款就把电视机转固定资产了，发票上有几台电视机就转了几台，一台电视机一张固定资产卡片。因为对方不肯先开质保金发票，就留了几台没录进去，我也没挂应付款什么的，现在19年12月要退质保金了，他们开了发票，上面是4台电视，做账是借：固定资产，贷：银行存款，但是固定资产卡片那边咋个整，原值增加也不对，卡片增加的话我前面一年的折旧也没计提过，而且资产使用日期是要填18年12月？求解答

小囧 追问

2019-12-31 10:14

开的，还是专票，就想知道固定资产卡片那块咋整

朴老师 解答

2019-12-31 10:17

质保金不是还要退回的吗

小囧 追问

2019-12-31 10:45

我问的不是质保金，是固定资产，谢谢
再就是第三次付款不就是退质保金吗？有什么特别的？

朴老师 解答

2019-12-31 10:50

固定资产的话直接做成固定资产就可以了，要计提折旧，从收到发票计入固定资产的第二个月开始折旧

小囧 追问

2019-12-31 11:20

这是当月买入使用的才可以这样做，一年前就在用，但是因为发票没到就没入账，可以直接做固定资产下月计提折旧？补提都不用？你这水准可以的，问了那么久都不在一个点上，问题是固定资产卡片增加的问题，刚刚简称为固定资产，原问题也不看看，浪费时间，还买了你们会员，就这样？

朴老师 解答

2019-12-31 11:28

你什么时候收到发票什么时候做固定资产卡片就可以了，然后次月开始折旧

朴老师 解答

2019-12-31 11:29

没收到发票之前都可以先挂在往来的

小囧 追问

2019-12-31 11:38

不好意思，我在提问那里表述了，我，原来没收到发票，也没挂账，但是，已经使用一年了，所以我来问，你要不再看看我的问题？我可是问了固定资产卡片的两个问题，求你get到点！

朴老师 解答

2019-12-31 11:50

没事的，我看到了，用了一年也没事，你按照收到发票的日期添加固定资产卡片，然后次月开始计提折旧就行

小囧 追问

2019-12-31 11:52

再问下官方答疑老师，您考过了什么会计证

朴老师 解答

2019-12-31 11:56

你原值增加就按照你收到的发票来做的，你没收到发票就是不能计提折旧的，资产使用日期按照收到的发票开始填写