前几个月的其他业务收入，本月才收到发票和结算，如何账务处理

董会云 追问

2021-06-18 08:49

没有做，准备这个月处理

董会云 追问

2021-06-18 08:50

不要求每月结算

郭老师 解答

2021-06-18 08:50

借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税。

董会云 追问

2021-06-18 08:54

这样就可以吗

董会云 追问

2021-06-18 08:54

后面需要附什么，主要是收取的计量服务费

郭老师 解答

2021-06-18 08:57

发票银行回单，其他的看你们自己有就附上，没有的不用。

董会云 追问

2021-06-18 08:58

还有前面两个月有做暂估入库的，这个月也结算了，如何处理呢

郭老师 解答

2021-06-18 09:00

之前分录是怎么做的？暂估入库结转了成本吗？

董会云 追问

2021-06-18 09:12

结转了，暂估了两个月的

董会云 追问

2021-06-18 09:12

本月收到发票

郭老师 解答

2021-06-18 09:13

借应付贷库存商品借主营业务成本负数，贷库存商品负数，然后做发票的，借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。

董会云 追问

2021-06-18 09:16

就是把暂估入库和结转成本做个冲减？

郭老师 解答

2021-06-18 09:18

是的
然后做一个发票的

董会云 追问

2021-06-18 09:26

必须在月初做冲减吗

郭老师 解答

2021-06-18 09:27

你好，这个没有强制要求，收到发票冲减就可以。

董会云 追问

2021-06-18 09:53

那我4月份的暂估，6月冲减可以吗

郭老师 解答

2021-06-18 09:55

你好
可以的
可以的