老师您好,请问留抵税本月和下个月的分录怎么做？ 4月份进项税大于销项税，分录为：（1）结转销项税借：应交税费-应交增值税-销项税1115.92 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1115.92. （2）结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8619.86 贷：应交税费-应交增值税-进项税8619.86,。 （3）借：应交税费-未交增值税7503.94 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税7503.94. 请问4月份分录对么？？？ 5月份进项2735 销项9400. 加上4月留抵税，故5月也有留抵税，请问5月的分录具体怎么做？ 期待老师的回复，谢谢!

小林老师 解答

2021-06-17 21:04

您好，借方，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）。贷方，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税

叶子 追问

2021-06-17 21:06

请问老师具体的分录怎么做？

小林老师 解答

2021-06-17 21:07

您好，具体分录已经回复您了

叶子 追问

2021-06-17 21:32

请问老师5月分录这样做对么？（条件 5月销项9400  进项2735）
结转5月销项 （1） 借：应交税费-应交增值税-销项税9400  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9400  
结转5月进项 （2） 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2735  贷：应交税费-应交增值税-进项税2735
冲4月留底税金 （3） 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税6665 贷：应交税费-未交增值税 6665
请问第（3）这样冲减上个月的留底对么？
期待您的回复

小林老师 解答

2021-06-17 21:38

您好，1不需要，2是按应交税费应交增值税余额结转，3不需要

叶子 追问

2021-06-17 21:57

1和3不需要，5月份的进项和销项税怎么结转

叶子 追问

2021-06-17 21:58

2是按照这个分录结转么？借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税。那转出多交增值税就有余额挂在账上了

小林老师 解答

2021-06-17 22:02

您好，应交税费应交增值税明细不结转

小林老师 解答

2021-06-17 22:03

您好，最后应交税费应交增值税余额合计是零

叶子 追问

2021-06-17 22:05

4月的分录那样做，对么？

小林老师 解答

2021-06-17 22:44

您好，（3）借：应交税费-未交增值税7503.94 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税7503.94.是正确的