前期已经抵扣的进项税额，后来开具红字，除了账上做冲减，纳税申报表该如何做？

若只如初见 追问

2016-12-04 14:37

直接手工填就可以了是吗？没收到发票，只有红字专票通知表

韩老师 解答

2016-12-04 13:53

您好，纳税申报表上没有什么变化，一般申报表会自动带出销售金额和税额的，显示金额已经包含了负数金额在里面的。

韩老师 解答

2016-12-04 14:19

您好，对方开了红字，您可以根据对方开的红字发票，做进项税额转出啊。在表2进项税转出栏填写对应的红字发票税额。

韩老师 解答

2016-12-04 14:41

您好，是的，找对方要红字发票，你账务处理也需要啊。都是直接填的。