汇算清缴招待费，捐赠都做了纳税调增，请问老师我的财务报表要不要调整？

老大姐 追问

2021-06-16 12:35

账不用调整，资产负债表中的未分配利润要不要调整？

郭老师 解答

2021-06-16 12:37

不需要的
一个会计利润
一个稅发利润

老大姐 追问

2021-06-16 12:48

实操中有老师说要调整报表未分配利润的年初数（上年的年末数），说不会调财务软件的，找软件公司帮调整，被搞晕完了

郭老师 解答

2021-06-16 12:51

你好，你们账上没有做调整利润分配的分录不需要来调整的，这个是你的实际业务，你调整了未分配利润，你的银行也得调整实际，你们支付了能收回来吗？

老大姐 追问

2021-06-16 13:32

那纳税调增的部分要交企业所得税，会计账务如何处理？是不是：借：应交税费＿应交企业所得税   
贷：银行存款，
所得税是借方余额，怎么调整为无余额？

郭老师 解答

2021-06-16 13:32

借以前年度损益调整贷应交税费。