老师，麻烦问下，咋样算申报表主表里的应抵扣税额合计呢，有进项税额转出呢

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 11:31

老师是不是还应该减去销项税额啊

maize老师 解答

2021-06-16 11:37

这个没有 （三十一）第17栏“应抵扣税额合计”：填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。按表中所列公式计算填写。

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 11:41

老师，我们是旅游行业，去年没做进项税额转出，监控出来了，需要做进项税额转出呢，我不会算应抵扣税额合计和期末留底税额

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 11:43

老师，麻烦再问下，期末留底税额咋算呢

maize老师 解答

2021-06-16 11:48

你好假设现在没有进项税额 只有这个之前认证进项税额，要是享受免税话，这个进项税额转出填写你这个之前抵扣，应抵扣税额合计 填写0 要是之前有之前进项税额生成留底税额话，期末留抵税额应抵扣税额合计-实际抵扣税额

maize老师 解答

2021-06-16 11:49

期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 11:51

老师，我们有两个税率呢，一个是免税的，一个是13%

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 11:52

老师那开了13%的这个销售税额，咋样抵扣呢

maize老师 解答

2021-06-16 12:03

这个对应这个免税上面对应进项税额转出，开13% 这个你对应进项认证专票抵扣就可以，你要不直接说啥数据吧

maize老师 解答

2021-06-16 12:50

这个说不清楚 ，你这个直接说你销项税额多少，免税多少，转出多少吧

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 13:35

老师，我咋样算转出数啊，我们是旅游行业，我进项税额减掉销项税额，剩余的全部转出了可以吗

maize老师 解答

2021-06-16 13:44

............不是，是看你之前免税期间有哪些是进项税额，

maize老师 解答

2021-06-16 13:45

你这个不知道转出多少， 纳税人全部不得抵扣的进项税额＝当期可以直接划分的不得抵扣的进项税额+当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免税增值税项目销售额）÷当期全部销售额

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 13:55

老师，意思是免税之前，有多少进项税额，转出多少吗

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 13:59

老师，意思是，收到多少专票吗

maize老师 解答

2021-06-16 14:10

是免税期间，这个收到专票转出多少，你是不是享受之前生活服务免增值税那个 没有别的话，你这个期间收到专票转出，

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 14:28

对的，老师，就是那个

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 14:30

但是老师，麻烦再问下，那期间开了，13%的税额的，咋弄呢，我从进项税额里扣除后，剩余的转出了

maize老师 解答

2021-06-16 14:37

13%的税额 这个啥情况这个，你这个分不出来就按这个比例算出来转出多少，不是抵扣之后剩下转出纳税人全部不得抵扣的进项税额＝当期可以直接划分的不得抵扣的进项税额+当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免税增值税项目销售额）÷当期全部销售额

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 15:36

老师，麻烦问一下，上月的期末留底数是不是本月的上期留底数啊

maize老师 解答

2021-06-16 15:40

你好，是的，是的，上月的期末留底数是本月的上期留底数

指尖芭蕾 追问

2021-06-16 15:59

老师，有没有进项税额转出说明书，麻烦发个版本

maize老师 解答

2021-06-16 16:05

这个不好意思这个没有，就大致写xx代码xx号码，用于免税旅游服务下面，xx月认证抵扣，先申请进项税额转出，大致这样自己写下吧