老师，个人部分的交的社保和公积金，也要做进管理费用吗？

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 11:01

那计入哪里？

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 11:01

工资计提的分录怎么做？

东老师 解答

2021-06-16 11:01

这个需要从工资薪金里面扣除的

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 11:02

怎么做的会计分录？

东老师 解答

2021-06-16 11:04

个人负担部分的社保 公积金   借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保/公积金

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 11:06

这个我知道，那你要把应付职工薪酬做平，当应付职工薪酬在贷方的时候，借方是不是就是管理费用嘛？

东老师 解答

2021-06-16 11:07

借方是管理费用 那个是工资的数 不包含个人社保公积金

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 11:40

那把计提和支付的分录怎么写的？

东老师 解答

2021-06-16 11:41

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 13:17

你这个不完整啊？你的应付职工薪酬是不平的

东老师 解答

2021-06-16 13:18

我再做 借：应付职工薪酬-工资  贷：银行存款  这个是支付工资 的不就平了吗

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 13:21

你计提工资计入管理费用的金额，是实发工资的金额还是应发工资金额？

东老师 解答

2021-06-16 13:23

计入管理费用的是应发工资数

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 13:32

对了嘛，应发工资数里面不就包含，个人社保，个税，公积金吗？

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 13:33

把这些扣除才是实发工资数

东老师 解答

2021-06-16 13:33

应发工资减去个人负担社保公积金后是实际发放工资数

被偷走的面纱 追问

2021-06-16 13:51

对呀，可你不是说计入管理费用的是应发工资数到嘛，那意思就是个人负担的还是要计入管理费用晒

东老师 解答

2021-06-16 13:53

不是你理解的这个意思，比如扣社保公积金之前的工资10000 这个是作为公司费用 计入管理费用的，但是发到个人手里是需要扣除社保和公积金的