公司承担的社保，公积金，需要计提吗？直接入管理费用-社保。 管理费用-公积金 可以吗

绿泡泡 追问

2017-05-17 13:58

公司这个月计提这笔钱出来，下个月扣缴。就要计提吗？

绿泡泡 追问

2017-05-17 14:06

计提工资：借管理费用-工资。贷应付职工薪酬。       

银行扣款：借管理费用-社保（公司）。其他应付款-社保（个人）。  贷银行存款。       
 
发工资：借其他应付款-社保。   应付职工薪酬。  贷现金。   请问这样可以吗？社保所有的凭证都在这里了

宋生老师 解答

2017-05-17 11:28

您好！可以的。

宋生老师 解答

2017-05-17 13:33

您好！如果是当月的可以直接付。

宋生老师 解答

2017-05-17 13:58

您好！是的。

宋生老师 解答

2017-05-17 14:13

您好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款