;)
问题已解答
甲、乙公司共同投资设立A有限责任公司（以下简称A公司），注册资本为800万元，甲、乙持股比例分别为60％、40％。适用的增值税税率为13％，适用的所得税税率为25％。 2020年发生有关交易或事项如下： （1）1月3日，A公司收到丙公司作为资本投入的不需要安装的机器设备一台，合同约定该机器设备的价值为250万元，增值税进项税额为32.5万元。投资后，丙公司占A公司原注册资本的25％。 （2）4月5日，因扩大经营规模需要，经批准，A公司按出资比例将资本公积500万元、盈余公积300万元转增资本。 （3）2020年实现利润总额为800万元，全年生产车间实发工资60万元，行政管理部门实发工资30万元，销售机构实发工资10万元，发生职工福利费15万元。A公司当年营业外支出中有1万元为税收滞纳罚金，本年实现国债利息收入5万元，假定A公司全年无其他纳税调整因
学堂用户4qvyrf
于2021-06-15 20:45 发布 836次浏览
获取同类问题
微信扫码获取同类问题
金牌答疑老师解答
正在直播 
-
木木老师
职称： 注册会计师,高级会计师
★ 4.99 解题： 131247 个
2021-06-15 21:15
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问题
公司购买的香烟，开票开的是增值税专用发票，分录写成借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款 可以吗？入了福利费，后期是不是还要做进项税额转出。 问
您好！需要进项税额转出的。 答
老师好，车间厂长春节回家探亲的车费有2761，住宿费开的是专用发票，不含税244.34，税额14.66，这个会计分录怎么做呢？借：制造费用-福利费3005.34，应交税费—应交增值税—进项税额14.66，贷：应付职工薪酬—职工福利 3020，因为是福利进项税额转出：借制造费用—福利费14.66，贷：应交税费——应交增值税—进项税额转出 14.66。实际支付：借：应付职工薪酬—职工福利3020，贷：银行存款3020 问
您好是的，您这个分录做的是正确的。 答
32. 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。年末将10台外购的空调作为福利发给本企业职工，该空调的进价成本为每台2000元，市场售价为3 000元/台（不含增值税）。则下列说法正确的是（ ）。企业将外购的产品作为福利发给员工时，不视同销售，进项税做转出处理。实际发放时：借：应付职工薪酬22600贷：库存商品 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额转出）2600疑问：外购的税费核算？是用成本价格*税率？ 问
是的，因为在外购空调时已经做了进项抵扣。由于用于集体福利已经最终消费不得抵扣进项税，需要转出。这部分就是20000*0.13=2600进项税转出的，你的理解正确 答
2、请问一般税人，2月份认证了不能底扣的544元税额（购了电脑赠送给员工的）,2月份的账务处理是这样的吗？ 借：管理费用-福利费 3200应交税费-应交增值税（进项税额转出）544 贷；应付职工薪酬-福利费3744 支付：支付：借：应付职工薪酬--职工福利费3744（含税的） 贷：库存现金。3744 请问2月份的增值税申报表，也要做进项税额转出；只是认证的，没有抵扣，没有申报增值税，要补计提管理费用-福利费544 问
是的，需要补计提 借：管理费用-福利费 3200应交税费-应交增值税（进项税额）544 贷；应付职工薪酬-福利费3744 补计提 借；管理费用-福利费 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）544 答
工程公司收到购买酸奶的员工报销的专票做账,先入账，再税转出，借：管理费用-福利费134.46 应交税费-应交增值税-进项税额21.51贷：应付职工职工薪酬-XX员工名 155.97借：应付职工职工薪酬 -XX员工名 155.97贷：库存现金进项税转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税额 税转费用借：管理费用贷：应交税费-应交增值税-进项税转出老师，是这样吗？这样对吗？ 问
你好，我看得有点复杂哦。前面部分对的，后面的进项税额转出：借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 然后 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 答
获取全部相关问题信息
知识产权认证证书
