本月开出施工劳务费发票，24万，待定的成本来概12万，需要计提吗？分录怎么写

春 追问

2021-06-13 14:39

老师，部分是劳务成本，部分是临时工，报了职工新酬，

春 追问

2021-06-13 14:40

我以为是用，借：劳务成本-人工费
贷：应付职工新酬-职工工资

王雁鸣老师 解答

2021-06-13 14:42

同学你好，你做的分录是正确的，因为你更了解贵单位的业务，就按你做的分录处理就行了。

春 追问

2021-06-13 14:48

老师，我是施工劳务公司，接的吗清包工劳务，我们是小规模企业，那么我开出发票时，分录，借：应收账款-结算款-某单位名称
贷：主营业务收入-某项目名称
          应交税费-应交增值税-小规模计提税金及附加，
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城市维护建设税

春 追问

2021-06-13 14:51

有点弄不清，劳务是否分项，还有这个劳务成本和，主营业务成本的关系

王雁鸣老师 解答

2021-06-13 15:14

同学你好，劳务要分项目核算，或者做辅助核算，劳务成本是在项目开始时进行归集，等确认收入时，再按与收入匹配的成本，从劳务成本结转到主营业务成本就行了。