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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-04-11 21:50

你好！
1.计提
借：工程施工…人工费
贷：应付职工薪酬

2.结转
借：主营业务成本
贷：工程施工…人工费

584980343 追问

2020-04-11 22:19

那人工费按多少计提呢，计提的凭证需要什么附件

蒋飞老师 解答

2020-04-11 22:28

按每月工资表金额计提。

584980343 追问

2020-04-12 06:46

开票收入都是人工费，我按百分之95计提的人工费，可以吗。

584980343 追问

2020-04-12 06:48

那开了票，可以做借:应收账款
贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税额

584980343 追问

2020-04-12 06:57

还有个问题，我公司给对方公司开票，对方公司有票，可我公司到哪里去弄成本发票，有必要让每个人工人去邮政代开发票给我公司做工资成本吗，还是直接造工资表做计提工资的附件

蒋飞老师 解答

2020-04-12 08:52

开票收入都是人工费，我按百分之95计提的人工费，可以吗。
…可以

蒋飞老师 解答

2020-04-12 08:52

那开了票，可以做借:应收账款
贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税额
…对的

蒋飞老师 解答

2020-04-12 08:53

可以直接造工资表做计提工资的附件

584980343 追问

2020-04-12 09:10

资产负债表中应收账款期末余额是122万，应付职工薪酬期末余额为24万多，这样应该没有问题吧

蒋飞老师 解答

2020-04-12 09:19

你好，

可以的

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你好！ 1.计提 借：工程施工…人工费 贷：应付职工薪酬 2.结转 借：主营业务成本 贷：工程施工…人工费
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2023-03-27 11:22:50
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2019-06-10 10:46:20
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