1.某商贸企业为增值税一般纳税人，进口机器一台，关税完税价格为2000000元，假设进口关税为400000元，进口环节取得海关开具的增值税专用缴款书；支付国内运输企业的运输费用取得增值税专用发票，注明运费2000元，税款180元；本月将机器售出，取得不含税销售额3500000元。 要求计算本月增值税税额

You. 追问

2021-06-10 15:32

某化妆品生产厂为增值税一般纳税人，本月销售化妆品取得不含税销售额600000元；另将自产的化妆品一批赠送给某协作企业，生产成本总计为100000元，无市场售价可供参考，该化妆品适用消费税税率为15％，成本利润率5％。
要求:请计算本月的计税销售额。

暖暖老师 解答

2021-06-10 15:41

请计算本月的计税销售额=600000*135+100000*（1+5%）/（1-15%）*13%

You. 追问

2021-06-10 16:13

1.某国有企业2019年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800元，其中列支业务招待费20万元，广告宣传费支出10万元。全年缴纳增值税50万元，消费税80万元、城市维护建设税和教育费附加13万元，企业所得税税率为25％
要求:请计算该企业当年应缴纳的企业所得税。

暖暖老师 解答

2021-06-10 16:17

会计利润饿计算过程是4000-3800-80-13＝107

暖暖老师 解答

2021-06-10 16:18

业务招待费扣除限20*60％＝12
4000*0.005＝20
纳税调增20-12=8

暖暖老师 解答

2021-06-10 16:19

广告宣传费扣除限额是4000*15%=600全额扣除

暖暖老师 解答

2021-06-10 16:20

应纳税所得额的计算是107+8=115
应交所得税115*255=28.75

You. 追问

2021-06-10 16:36

2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。

You. 追问

2021-06-10 16:36

2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。

You. 追问

2021-06-10 16:36

2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。

You. 追问

2021-06-10 16:37

2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。

You. 追问

2021-06-10 16:37

2.某运输企业2019年资产总额为700万元，从业人员为260人，年度营业收入为100万元，各项成本支出为95万元，全年发生亏损9万元。经主管税务机关核查，该企业支出项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10％。
要求:请计算该企业年度应纳所得税税额。

暖暖老师 解答

2021-06-10 16:39

应纳税所得额：100X10%=10万元，总资产700万元，员工15人，满足小型微利企业标准，企业所得税减免5%后减半征收。10X（25%-5%）X50%=1万元。