老师你好，2019年的时候做账重复计提的一笔成本，借:主营业务成本，贷：应付账款，2021年才发现，要如何调账呢？？

鹏诚财务 追问

2021-06-10 13:46

直接相同方向负数金额就好了是吗？？不需要经过以前年度调整损益科目的吗？？

郭老师 解答

2021-06-10 13:47

你好，汇算清缴已经做了，也抵扣了，你如果能修改的话，就可以用以前年度损益调整，如果不修改的话，就用主营业务成本负数。

鹏诚财务 追问

2021-06-10 13:49

汇算清缴已经做了，也抵扣了，什么叫如果能够修改？？

郭老师 解答

2021-06-10 13:51

就是去税务局修改你一九年的汇算清交。

鹏诚财务 追问

2021-06-10 13:52

哦哦，那老师，请问还有什么情况下会用到以前年度损益调整？？不太懂这个科目

郭老师 解答

2021-06-10 13:55

做了汇算清缴，涉及到调整之前年度损益类的科目都不需要。