黎锦华老师
职称： 中级会计师,税务师,经济师
2021-06-09 15:40
您好，选生产生活服务，选 这个 答
现在也是一样，应该先认证进项税额，然后再结转的 答
给我你的邮箱，我给你发一份。 答
1. 前提1：股东会程序合法、表决权达标 你这边已经取得代表三分之二以上表决权股东同意，决议合法有效（如果章程没有特殊加高表决比例要求，三分之二完全够用）。 2. 前提2：2024新《公司法》第三十五条明确：变更登记申请书由新法定代表人签字即可，不再强制要求旧法人签字 答
1.初始资产可能存在折旧和摊销，导致减少 2.利润可能存在分红，导致所有者权益减少 答
我想请问下 1.资产 账面价值 大于 计税基础 是不是确认递延所得税负债？ 2资产 账面价值 小于 计税基础是不确递延所得税资产？
答： 你好！，一个是资产账面价值大于计税基础是递延所得税负债。 （相反的是资产账面价值小于计税基础是递延所得税资产） （或者负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债） （或者负债的账面价值大于计税基础，就是递延所得税资产。） 你对比一下，记住一个，其他3个就都记住了。。 2给你举例。 负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。 比如说:企业要保修一样货物，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。 也就说计税基础为0. 负债的账面价值为100. 这里说的是账面价值大于计税基础，因为你这100万当年是要交税的对吧，不能从应纳税所得中抵扣的，但是允许你以后实际发生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你资产，就是递延所得税资产了。 你反过来。 如果是账面价值小于计税基础，就是递延所得税负债了。
账面价值大于计税基础为啥是递延所得税负债
答： 你好！因为你以后要补税了
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
为什么资产账面价值大于计税基础就形成递延所得税负债
答： 你好 账面价值大于计税基础 说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧 那么以后需要纳税调增 多缴纳企业所得税 所以对应本期来说是一项负债
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