老师，销售二手车45000，增值税按3减按2征收，会计分录怎样做呢

春暖花开 追问

2021-06-09 13:01

不是，是小规模

春暖花开 追问

2021-06-09 13:03

借银行存款贷固定资产清理，然后应交税费按哪个算呢是3还是2的呢

郭老师 解答

2021-06-09 13:03

应交税费，按照2%直接做1%放到固定资产清理里面。

春暖花开 追问

2021-06-09 13:05

那1个点的税还转营业外收入吗

郭老师 解答

2021-06-09 13:06

需要的已经放到了固定资产清理里面。

春暖花开 追问

2021-06-09 13:06

你好，处置的时候
借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税，应交税费—应交增值税（减免税额）
结转，借 ：应交税费—应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 ，有个老师这样说的对吗

郭老师 解答

2021-06-09 13:08

你好不需要做这
还是按照之前的分录来应交税费，应交增值税2

春暖花开 追问

2021-06-09 13:13

借银行存款
贷固定资产清理
应交税费2个点的税

春暖花开 追问

2021-06-09 13:14

老师，那减得1个点的减免税是做借方还是贷方呀

郭老师 解答

2021-06-09 13:17

固定资产清理贷方

春暖花开 追问

2021-06-09 13:28

借固定资产清理贷减免税

郭老师 解答

2021-06-09 13:32

100
3%
3的税额
借银行存款103贷固定资产清理101应交税费2

春暖花开 追问

2021-06-09 13:42

老师，那1个点的税率怎样做呢

郭老师 解答

2021-06-09 13:46

你好，不在固定资产清理里面吗？固定资产清理本来是100，现在是101啦。

春暖花开 追问

2021-06-09 13:50

固定清理里了也就不用把那一个点的税转营业外收入了吧，最后结转固定资产清理就可以了吧

郭老师 解答

2021-06-09 13:51

你好是的，是的是的。