请问销货单位因发票的税率错误，把我上年度已抵扣进项发票作废了，在今年5月份重新开了一张税率不一样的发票。那么我在6月申报5月税款的时候，要怎么操作？5月做账务处理的时候，要怎么做会计分录？

微笑空中飘 追问

2021-06-08 17:04

是的，对方要我配合做红字信息表，在5月开了销项负数发票给我，然后过几天又开了一张正确的销项发票

佟老师 解答

2021-06-08 17:10

那你做5月份做一笔购进冲红就可以了，然后都是5月份红字和篮字发票吗？

微笑空中飘 追问

2021-06-08 17:25

是的，5月同时开具销项负数发票与正数发票，我5月把上年的分录冲红，然后也是5月做一笔正确的分录吗？那是涉及管理费用的科目，需要用“以前年度纳税调整”的分录吗？原分录是，借：管理费用  进项税额  贷：银行存款

佟老师 解答

2021-06-08 17:29

不用，就确认当月就可以了，不用以前年度损益调整