去年的账，汇算清缴已经申报了，去年小微企业公司亏损，把误记入管理费用的厂房租金调出到生产成本中去，需要做分录吗？那分录该怎么做？

长情的月亮 追问

2021-06-07 21:16

去年的管理费用有点超标，把那个厂房租金误计入了管理费用，想把它调一下，把从管理费用租金调到生产成本租金中，这样管理费用就没有那么高了

长情的月亮 追问

2021-06-07 21:17

该怎么做，要做分录吗？还是直接在汇算清缴表上直接调整？

冉老师 解答

2021-06-07 21:19

你好，如果调账的话，只能在去年账里面调账，分录如下
借主营业务成本
贷管理费用

长情的月亮 追问

2021-06-07 21:47

的意思是说反结账到12月份，把分录做到12月份去吗？

长情的月亮 追问

2021-06-07 21:48

预算清缴已经申报了。还可以这样做吗？

冉老师 解答

2021-06-07 21:59

反结账到12月份，把分录做到12月份
如果已经汇算清缴完了，不建议做了

长情的月亮 追问

2021-06-07 22:18

就是汇算清缴已经申报了，务我打电话说我们的管理费有点高了，问是怎么回事？查证发现把去年厂房租金误计入了管理费用-租金,现在领导让我把这个管理费用的厂房租金调到生产成本里去，因为这样这样做管理费用才会没有么高，老板要求就是看那个管理费用要降下来，要我调一下，该怎么做？

冉老师 解答

2021-06-07 22:19

那你只能更改申报表了啊，要么就是更改上一年度的账

长情的月亮 追问

2021-06-07 22:21

就要更正去年年报资产负债表，利润表和汇算清缴表吗？

冉老师 解答

2021-06-07 22:23

是的，是这样的，现在最好是更正

长情的月亮 追问

2021-06-07 22:29

就是把这笔分录做到12月份去，再去更正去年年报的资产负债表，利润表和汇算清缴吗？

冉老师 解答

2021-06-07 22:30

是的，是的，你说的很对的

长情的月亮 追问

2021-06-07 22:35

今年一季度的财务报表也交了，不是也要更正吗？

冉老师 解答

2021-06-07 22:35

不用的，因为你这个是损益科目的，

长情的月亮 追问

2021-06-07 22:51

实际情况是现在我们的成本占收入比都是93%，I2月份有没有库存产品如果把管理费用调到生产成本中去，那这个生产成本只有在借方挂着，这样存货就增加了，今年初的资产负债表存货就变了，今年的季报就也只有改了

冉老师 解答

2021-06-08 07:41

如果你放的是生产成本，不是主营业务成本的话，一季度的报表是要修改的