3. 某生产型企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务： （10）本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批（该批童装是上月从某服装企业购入，已于上月申报抵扣进项税），该批童装市场零售价3.39万元； （11）进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。 根据上述资料，回答下列问题： （10） 计算业务（10）的关税和增值税； （11） 计算该企业12月应纳的增值税。 麻烦老师解答一下，谢谢老师

庄老师 解答

2021-06-07 17:49

计算关税公式＝15*20%＝3
计算增值税公式＝（15+3）*13%＝2.34

庄老师 解答

2021-06-07 17:51

（10）本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批（该批童装是上月从某服装企业购入，已于上月申报抵扣进项税），该批童装市场零售价3.39万元；
计算视同销售的销项税额＝1.7*13%＝0.221

庄老师 解答

2021-06-07 17:52

又向某孤儿院赠送童装一批（该批童装是上月从某服装企业购入，已于上月申报抵扣进项税），该批童装市场零售价3.39万元.
这个进项税额转出，购进时的进项是多少，

1515601416 追问

2021-06-07 23:34

老师，我把完整的题给您传上来，您看一下，再给解答一下10和11小问，谢谢老师

庄老师 解答

2021-06-08 10:30

（10）本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批（该批童装是上月从某服装企业购入，已于上月申报抵扣进项税），该批童装市场零售价3.39万元；
本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元
进项税额转出＝1.7*13%＝0.221
又向某孤儿院赠送童装一批（该批童装是上月从某服装企业购入，已于上月申报抵扣进项税），该批童装市场零售价3.39万元
视同销售销项税额＝3.39/1.13*13%＝0.39

庄老师 解答

2021-06-08 10:32

 计算该企业12月应纳的增值税＝0.39+0.221-0.221-2.34＝-1.95，有留抵不用缴税，