我们公司这个月没有收入，但是有进项的发票，也已经付钱了，要怎么做账呢

Tenderness 追问

2021-06-06 22:32

老师，我没有勾选是不是就不能做成本，我今年1-3没有收入，但是这个期间产生的固定资产，装修房租都说专票，我是不是可以正常做账，比如借管理费用，借应交税费待认证，贷银行存款呢，那我到4月份有收入了，就去勾选抵扣呢

郭老师 解答

2021-06-06 22:34

你好不是，固定资产的
借固定资产
待认证
贷银行
根据业务来
不是所有的都做管理费用

Tenderness 追问

2021-06-06 22:35

我4月份有收入的。结果我去问我同学，她说我之前没有勾选抵扣也做成本，就是我房租专票这些，结果我再4月份全部冲红我之前正常做账，然后又放在4月做成本，我都搞不清楚了

Tenderness 追问

2021-06-06 22:37

固定资产我知道不是，我是比如我的房租这些，因为这些都专票，我都是按照您第一次说的做账的，结果她说的时候我都懵了

郭老师 解答

2021-06-07 08:10

结果我再4月份全部冲红我之前正常做账，然后又放在4月做成本，我都搞不清楚了
这里你为什么要红冲？

郭老师 解答

2021-06-07 08:10

房租，借预付账款
应交税费待认证
贷银行存款
然后按月分摊借管理费用或者主营业务成本贷预付账款。

Tenderness 追问

2021-06-07 08:16

因为我同学说，我没有勾选抵扣就不能做成本，就是要去在税务上勾选对应的专票才能正常做账，房租我都是当月的，都是专票的，她就是说我没有勾选对应的发票，就不能正常做账的

郭老师 解答

2021-06-07 08:18

我没有勾选抵扣就不能做成本
这个不对
增值税和成本不影响

Tenderness 追问

2021-06-07 08:52

可怕，我浪费那么多时间去改，，老师，那我们工厂新开的，做货的时候肯定是有货损的，那我原材料也是专票，那我做货的时候照样没有收入，我在不抵扣的情况下我是可以结转主营业务成本的吧

郭老师 解答

2021-06-07 08:53

借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款什么原因造成损失？

Tenderness 追问

2021-06-07 09:03

是借应交增值税待认证进项吧？就是机器第一次生产，时间或者是什么没控制好，导致产品胀包之类的

郭老师 解答

2021-06-07 09:06

你好是的，借营业外支出，或者借主营业务成本贷原材料。

Tenderness 追问

2021-06-07 09:43

老师，主营业务成本和营业外支出都可以吗？老师比如我4月份收入才1400，但是我已经去勾选了很多抵扣进项，留抵得需要做账吗

郭老师 解答

2021-06-07 09:46

你好，是的是的是的。

Tenderness 追问

2021-06-07 15:16

老师，我后面的问题你没有回答完呢，就是关于留抵得还要不要做账

郭老师 解答

2021-06-07 15:18

你好，可以做账的，把你的销项和进项分别转到转出，未交增值税。

Tenderness 追问

2021-06-07 15:27

老师你说的我不明白你说的，就是比如我4月份收入1400，但是我已经勾选了20000的进项，那我在报税的时候就会有多余的进项留抵，那我这个留抵得需要怎么做账吗。因为我又要报5月份的增值税了，有影响吗

郭老师 解答

2021-06-07 15:35

你好，留底做进项就可以哒，分录给你写下来，你看一下。





借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

郭老师 解答

2021-06-07 15:35

转出未交增值税，借方有余额表示留底。

Tenderness 追问

2021-06-07 21:10

应交税费下二级科目设待认证增值税。还要设转出未交增值税吗

郭老师 解答

2021-06-07 21:12

不需要
就在这个科目挂着