我们公司这个月没有收入，但是有进项的发票，也已经付钱了，要怎么做账呢

Tenderness 追问

2021-06-04 16:52

那我做了进项需要去发票平台勾选抵扣吗

maize老师 解答

2021-06-04 16:57

你这个做进项税额去勾选认证，做待认证不需要，

Tenderness 追问

2021-06-04 16:59

老师，待认证和直接进项税额不都是在应交税费下吗？我之前问我同学，她说我没有勾选抵扣就不能做成本

maize老师 解答

2021-06-04 17:06

是都是应交税费下面，没有啊，这个没有认证需要按权责发生制做账啊

Tenderness 追问

2021-06-04 17:32

老师，比如我们工厂现在是刚起步状态，我们在做产品测试，肯定有货损，我们已经用了材料了，但是我没收入，这种的成本能做吗

maize老师 解答

2021-06-04 17:44

可以这个可以做这个可以

Tenderness 追问

2021-06-05 09:05

老师，可是我这个已经有成本了啊，我要是正常做账原材料（专票）再结转的话那就是我已经发生的成本啊，我没有去勾选抵扣也没关系吗

maize老师 解答

2021-06-05 09:13

不影响，增值税和这个你做成本是分开的，你和我一个朋友一样弄混了，增值税单独做就可以，这个增值税认证不认证不影响你不含税入账啊，

maize老师 解答

2021-06-05 09:14

不含税部分还是按权责发生制做账，

Tenderness 追问

2021-06-05 09:44

老师，那我就正常申报做账就行吗，需要去签名确认啥的不

maize老师 解答

2021-06-05 09:53

是的，你做这个没有认证发票不需要去确认签名

Tenderness 追问

2021-06-05 10:01

老师，你说我是全部去做认证留抵好，还是先做待认证呢

maize老师 解答

2021-06-05 10:08

这个可以先挂待认证这个

Tenderness 追问

2021-06-05 10:09

老师，我再确认一个问题，比如我今年，1-3都没有收入，但是我是有进项票做成本的，比如房租，固定资产，装修，这些我都是收到专票的，那我就在1-3月正常做账，借费用或者固定资产 贷应交增值税销项 贷银行存款 然后税务上就空报  然后我再4月份有收入了，我就直接去税务局勾选一部分抵扣，进项比销项多，我就留抵，是这个意思吧

maize老师 解答

2021-06-05 10:20

你这个分录写错了，你这个做借应交税费待认证进项税额，没有认证做这个，是的，这个是可以的，

Tenderness 追问

2021-06-05 10:24

是贷应交税费带认证进项税额吧，我之前就是这么想的，我也一直正常做账，结果4月份我有收入后。我去问我同学，我告诉她我从来没有认证进项，她就说我没有认证，之前还做成本，搞的我在4月份，疯狂调账，冲红后。又重新做专票这部分的成本在4月份，按照您说的，我是不是就可以不用调了

maize老师 解答

2021-06-05 10:31

你好，进项税额是做借方，不是贷方 ，之前还做成本， 你做啥，做主营业务成本？？？