老师：现在大额医疗保险按每月21或22缴纳，这样就造成每月的保险金额不同，可是我们上的是五月份的保险，发的确是四月份的工资，也就是单位缴纳的金额要比发工资交纳的金额多，这怎么做账啊？

郭老师 解答

2021-06-06 20:05

这一次少扣，你可以下一次多扣。

圆梦 追问

2021-06-06 20:07

我们是先公司代交5月份保险，6月份发5月份工资时再扣除5月份的保险

郭老师 解答

2021-06-06 20:08

那你们应该先知道已经交了
发工资扣除就可以

圆梦 追问

2021-06-06 20:08

这分录怎么做啊？包括计提的分录

郭老师 解答

2021-06-06 20:11

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款



只需要用其他应付款就可以。

圆梦 追问

2021-06-06 20:19

那我说的扣除的个人部分与公司缴纳的差额部分怎么算？

圆梦 追问

2021-06-06 20:20

怎么做分录？

郭老师 解答

2021-06-06 20:21

个人负担的在工资
借管理费用工资贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款个人负担的
缴纳借应付职工薪酬企业负担的
其他应付款
贷银行存款




企业负担的社保借管理费用社保
贷应付职工薪酬